為進(jìn)一步做好“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，鞏固前一階段“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的階段性成果，集團(tuán)公司根據(jù)國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步做好中央企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）精神，進(jìn)一步部署了“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，并對(duì)各所屬企業(yè)提出了進(jìn)一步做好“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的具體要求：

        一、深刻領(lǐng)會(huì)政策，不失時(shí)機(jī)地開展自查自糾“回頭看”活動(dòng)
　　從前一階段“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理自查自糾和重點(diǎn)檢查工作情況看，集團(tuán)各企業(yè)迅速行動(dòng)、周密組織、廣泛動(dòng)員、深入自查、認(rèn)真自糾，取得了階段性成果。為做好下一階段“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，集團(tuán)要求各級(jí)企業(yè)要進(jìn)一步深入領(lǐng)會(huì)本次“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的重大意義，繼續(xù)加大政策宣傳力度，使中央確定的“依法依紀(jì)，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則和“自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán)”的處理政策深入人心，打消各級(jí)子企業(yè)的僥幸心理，徹底暴露本企業(yè)的“小金庫(kù)”問題。無論是否列入國(guó)資委和集團(tuán)公司重點(diǎn)檢查范圍，各級(jí)企業(yè)均要組織開展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理自查自糾“回頭看”活動(dòng)，進(jìn)一步鞏固和擴(kuò)大自查自糾工作成果。在 “回頭看”活動(dòng)中，集團(tuán)要求各二級(jí)單位要認(rèn)真分析各級(jí)子企業(yè)上報(bào)的自查自糾結(jié)果，重點(diǎn)關(guān)注“零申報(bào)”和內(nèi)部重點(diǎn)檢查“零問題”、基礎(chǔ)管理薄弱的企業(yè)和單位，以及容易出現(xiàn)“小金庫(kù)”的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)部位。在“回頭看”活動(dòng)中，企業(yè)主動(dòng)補(bǔ)充申報(bào)的“小金庫(kù)”仍按照自查自糾政策從輕從寬處理。各二級(jí)企業(yè)須于規(guī)定時(shí)間內(nèi)將本企業(yè)組織開展自查自糾“回頭看”活動(dòng)情況以書面形式報(bào)送集團(tuán)公司治理辦。

　　二、切實(shí)做好整改落實(shí)階段的工作，認(rèn)真進(jìn)行工作總結(jié)
　　集團(tuán)公司要求各級(jí)企業(yè)要高度重視問題和隱患整改工作，要根據(jù)本通知精神，按照集團(tuán)公司《工作方案》的要求，采取切實(shí)有效的措施，加大整改工作力度，確保整改到位，防止“查而不糾”和前清后亂。對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”，在認(rèn)真核實(shí)余額的基礎(chǔ)上，及時(shí)納入單位規(guī)定賬簿核算，規(guī)范進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)處理；對(duì)于小團(tuán)體私分、挪用的“小金庫(kù)”要及時(shí)予以追回；對(duì)自查上報(bào)的“小金庫(kù)”要按照自查自糾有關(guān)處理原則，對(duì)責(zé)任單位和責(zé)任人員進(jìn)行必要處理。同時(shí)，深入分析本企業(yè)產(chǎn)生“小金庫(kù)”的原因，查找容易出現(xiàn)“小金庫(kù)”的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)建立健全各項(xiàng)管理制度。對(duì)于確屬客觀原因無法在短期內(nèi)整改到位的問題，要及時(shí)向集團(tuán)公司反映情況、說明原因，并制定切實(shí)可行的整改方案。各級(jí)企業(yè)要認(rèn)真總結(jié)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理自查自糾工作的主要做法與經(jīng)驗(yàn)、取得的主要成效，以及“小金庫(kù)”問題整改落實(shí)情況，并進(jìn)而研究提出建立防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制的主要措施。各二級(jí)企業(yè)要對(duì)本次“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理進(jìn)行總結(jié)，并于規(guī)定時(shí)間內(nèi)前報(bào)集團(tuán)公司治理辦。另外，凡本級(jí)和所屬企業(yè)在自查自糾和重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”的，要整理企業(yè)的“小金庫(kù)”案例，利用案例開展警示教育，增強(qiáng)企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員和員工的責(zé)任意識(shí)與法紀(jì)觀念，筑牢思想道德防線，并于規(guī)定時(shí)間內(nèi)將案例材料報(bào)集團(tuán)公司治理辦。案例材料應(yīng)包括：發(fā)生“小金庫(kù)”的單位、存在的時(shí)間、涉及的主要崗位和人員、“小金庫(kù)”的性質(zhì)、資金來源和使用情況、整改情況和人員處理情況、分析思想根源、查找制度缺陷、提出改進(jìn)措施等內(nèi)容。

        三、以專項(xiàng)治理為契機(jī)，建立健全防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制
　　集團(tuán)各級(jí)企業(yè)要針對(duì)專項(xiàng)治理工作暴露出來的問題，按照“標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針，深化改革發(fā)展，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理，綜合采取完善公司治理結(jié)構(gòu)、推進(jìn)全面預(yù)算管理、改革收入分配制度、健全內(nèi)部控制體系、加強(qiáng)資金資產(chǎn)管理、完善職務(wù)消費(fèi)制度、加快財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息化進(jìn)程、加強(qiáng)警示教育、細(xì)化設(shè)立和使用“小金庫(kù)”的處理處罰措施等手段，切實(shí)建立健全“小金庫(kù)”綜合治理體系，形成長(zhǎng)效機(jī)制，從根本上消除“小金庫(kù)”的思想根源、制度根源和資金來源。集團(tuán)公司要求各級(jí)企業(yè)要將防治“小金庫(kù)”列為內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察和其他內(nèi)部檢查工作的重要內(nèi)容，對(duì)以后新發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”，無論何時(shí)設(shè)立，均視為新設(shè)“小金庫(kù)”行為，按照《實(shí)施辦法》和國(guó)資委《通知》規(guī)定從重從嚴(yán)處理，并長(zhǎng)期保留“小金庫(kù)”舉報(bào)電話、舉報(bào)郵箱，實(shí)現(xiàn)“小金庫(kù)”防治工作的制度化、常態(tài)化、規(guī)范化。